Управление капиталом на рынке недвижимости
 
Создание закрытых паевых инвестиционных фондов недвижимости
 
Финансовый консалтинг на рынке коллективных инвестиций
 
Финансовая группа БКС
обратная связь

УК «Брокеркредитсервис —
Фонды недвижимости»

О компании

Новости компании

Услуги

Управление капиталом на рынке недвижимости

Создание Закрытых паевых инвестиционных фондов недвижимости

Финансовый консалтинг на рынке коллективных инвестиций

Аналитика

Стать клиентом

Информация инвестору — частые вопросы

Налогообложение

Информация инвестору – частые вопросы

Паевой инвестиционный фонд недвижимости

Основные функции участников ЗПИФ недвижимости

Кто может быть пайщиком ЗПИФа

Приобретение паев

Количество пайщиков ЗПИФа

Права владельцев паев ЗПИФН

Как обеспечивается защита прав пайщиков ЗПИФН

Налоговые преимущества ЗПИФН

Основные типы ЗПИФ недвижимости



Паевой инвестиционный фонд недвижимости
Паевой инвестиционный фонд недвижимости — это обособленный имущественный комплекс, состоящий из объектов недвижимости, прав собственности или аренды, а также иного имущества, указанного в инвестиционной декларации, и переданного пайщиками в доверительное управление Управляющей компании фонда.

Паевой инвестиционный фонд не является юридическим лицом. Имущество паевого инвестиционного фонда обособлено от имущества Управляющей компании фонда и принадлежит пайщикам фонда на праве общей долевой собственности. Все условия работы ЗПИФН определяются в Правилах доверительного управления фондом, которые регистрируются в Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР).Паевой инвестиционный фонд недвижимости создается на срок от 1 года до 15 лет с возможностью пролонгации срока действия.




Основные функции участников ЗПИФ недвижимости
Управляющая компания обеспечивает функционирование всей инфраструктуры ЗПИФ недвижимости (Фонда) и координирует взаимодействие всех участников Фонда.

Специализированный депозитарий учитывает и хранит всё имущество Фонда, осуществляет строгий контроль за соблюдением Управляющей компанией Правил Фонда и норм законодательства.

Регистратор ведет реестр владельцев паев Фонда и учитывает количество паев, принадлежащих каждому пайщику Фонда.

Оценщик выполняет оценку имущества Фонда при приобретении в фонд или продаже объектов недвижимости фонда, а также не реже одного раза в год.

Аудитор проводит ежегодную проверку правильности ведения Управляющей компанией бухгалтерского учета и составления отчетности Фонда.

Риэлтор оказывает Управляющей компании услуги по приобретению в Фонд и продаже объектов недвижимости, а также по эффективному управлению этими объектами в составе Фонда.




Кто может быть пайщиком ЗПИФа
Пайщиком (владельцем паев) ЗПИФН может быть любое юридическое и физическое лицо, являющееся как резидентом, так и нерезидентом по российскому законодательству.

Основные категории пайщиков:

  • Собственники объектов недвижимого имущества;
  • Строительные компании и девелоперские организации;
  • Частные и институциональные инвесторы.



Приобретение паев
Для приобретения паев в Управляющей компании Фонда пайщик вносит в Фонд денежные средства или иное имущество, указанное в инвестиционной декларации фонда, стоимость которого предварительно должна быть определена Оценщиком Фонда.




Количество пайщиков ЗПИФа
Количество инвестиционных паев, выдаваемых управляющей компанией закрытого паевого инвестиционного фонда, указывается в правилах доверительного управления этим паевым инвестиционным фондом. В паевом инвестиционном фонде может быть как много пайщиков, так и только один пайщик, которому принадлежат все 100 % паев Фонда.




Права владельцев паев ЗПИФН
Инвестиционный пай является именной ценной бумагой, удостоверяющей право её владельца (пайщика) на долю в имуществе паевого инвестиционного фонда.

Владелец инвестиционного пая ЗПИФН имеет право:

  • долю его владельца в праве собственности на имущество, составляющее фонд;
  • право требовать от управляющей компании надлежащего доверительного управления фондом;
  • право на участие в общем собрании владельцев инвестиционных паев;
  • право на получение дохода по инвестиционному паю (если такая возможность предусмотрена правилами ДУ)
  • право требовать от управляющей компании погашения инвестиционного пая и выплаты в связи с этим денежной компенсации, соразмерной приходящейся на него доле в праве общей собственности на имущество, составляющее фонд, в случаях, предусмотренных Федеральным законом «Об инвестиционных фондах», нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг и правилами фонда;
  • право на получение денежной компенсации при прекращении договора доверительного управления фондом со всеми владельцами инвестиционных паев (прекращении фонда) в размере, пропорциональном приходящейся на него доле имущества, распределяемого среди владельцев инвестиционных паев.

Инвестиционные паи можно свободно продавать и покупать без ограничений после окончания формирования Фонда. Сделки купли-продажи с инвестиционными паями совершаются без необходимости уплаты НДС. Переход права собственности по инвестиционным паям регистрируется в реестре владельцев паев Фонда или в депозитарии.




Как обеспечивается защита прав пайщиков ЗПИФН
Деятельность ЗПИФ недвижимости строго регламентирована действующим законодательством РФ.

  • Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР) постоянно контролирует работу Управляющей компании, Специализированного депозитария и Регистратора Фонда;
  • Имущество Фонда учитывается Управляющей компанией на отдельном балансе;
  • Специализированный депозитарий не вправе давать Управляющей компании свое согласие на совершение сделки и распоряжение имуществом Фонда, если при этом будет нарушены нормы законодательства или Правила Фонда;
  • Фонд не отвечает своим имуществом по обязательствам и долгам Управляющей компании;
  • По долгам пайщиков Фонда взыскание обращается на принадлежащие им паи и не распространяется на имущество, принадлежащее Фонду.



Налоговые преимущества ЗПИФН
Объекты недвижимости вносятся в ЗПИФН в обмен на инвестиционные паи Фонда без уплаты НДС. Плательщиком НДС по всем операциям с активами Фонда является Управляющая компания. Паевой фонд и пайщики Фонда не уплачивает налог на имущество, составляющее активы Фонда.

Паевой фонд не уплачивает налог на прибыль от прироста стоимости имущества Фонда и всех доходов, полученных от управления этим имуществом.

Пайщик уплачивает налог с дохода только:

  • при погашении или продаже паев фонда;
  • при получении промежуточных выплат дохода на паи по результатам работы фонда.



Основные типы ЗПИФ недвижимости
Рентный:

Основное направление деятельности фонда:

  • Эксплуатация коммерческих или производственных объектов недвижимости путем сдачи их в аренду или во временное пользование.

Привлекательность фонда для пайщика:

  • Оптимизация финансовых потоков от владения и использования объектов недвижимости за счет налоговых преимуществ паевого фонда;
  • Возможность привлечения дополнительных средств для развития бизнеса;
  • Повышение эффективности от эксплуатации объектов недвижимости и концентрация средств для приобретения новых объектов недвижимости.

Девелоперский:
Основное направление деятельности фонда:

  • Реализация проектов строительства и реконструкции жилья, объектов коммерческой и торговой недвижимости с целью их последующей эксплуатации или продажи.

Привлекательность фонда для пайщика:

  • Возможность привлечения дополнительных средств для завершения строительства путем продажи или залога паев фонда ;
  • Повышение эффективности использования привлеченных средств за счет налоговых преимуществ фонда.

Инвестиционный:
Основное направление деятельности фонда:

  • Приобретение земли, жилья, объектов коммерческой и торговой недвижимости с целью их последующей перепродажи и получения дохода;
  • Возможно переоформление, ремонт или реконструкция объектов недвижимости перед их продажей.

Привлекательность фонда для пайщика:

  • Простой, удобный и доступный способ инвестирования средств на рынке недвижимости;
  • Наличие многоуровневой защиты прав пайщиков, публичность и прозрачность работы фонда;
  • Возможность инвестирования средств в надежный актив для получения стабильного инвестиционного дохода.

Назад | Стать клиентом | Главная

Новосибирск (383) 210-53-02
Москва (495) 980-81-86

Copyright © 2006–2019. ООО УК «БКС — Фонды недвижимости».
Все права защищены. Любое использование материалов сайта без разрешения запрещено.